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相続税がかかるか心配な方へ

相続税に関する無料相談実施中！

事務所にお越しいただく方から、

「私は相続税が発生するかしないか分からないことが不安」というご不安として良く耳にします。

以下では相続税の計算方法についてご説明します。是非ご自身に当てはめて計算し、最初の不安を解消してください。

計算したが疑問が残った、詳しく相談したいという方は、是非初回無料相談をご利用ください。

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まずはご自身で計算してみましょう！相続税の計算方法

①「相続税＝遺産総額×相続税率」

②「遺産総額＝プラスの資産①—（非課税資産②＋マイナスの資産③＋葬儀費用④）」

では、それぞれの項目について見てみましょう。

遺産総額について

遺産総額とは、遺産として受け取る全ての資産を指します。以下の計算式にて計算することができます。

「遺産総額＝プラスの財産①—（非課税資産②＋マイナスの資産③＋葬儀費用④）」

では、項目を順番に見て行きましょう。

１．プラスの資産

プラスの資産とは、現金、不動産、株式、生命保険などの価値のある資産のことを言います。

例えば、土地の資産価値であれば、路線価等を用いて算出することができます。

２．非課税資産

非課税資産とは、言葉の通り相続しても課税されない資産のこと言います。大きく以下のような資産が挙げられます。

• 墓地、仏壇など日常礼拝をしているもの

• 宗教などで公益な目的とする事業に使われたもの

• 生命保険金、死亡退職金のうち、それぞれ「500万円☓法定相続人」までの金額

など。非課税資産について詳しくは、国税庁の「相続税がかからない財産」をご参照ください。

３．マイナスの資産

マイナスの資産とは、借入金や未払金などの負債資産のことを言います。

例えば、融資により購入した不動産を相続した場合、その借入金がマイナスの資産になります。

４．葬儀費用など控除できる債務

葬儀費用などの債務は、相続税を計算するときは遺産総額から差し引くことができます。

なお、控除できる債務について詳しくは、国税庁の「相続財産から控除できる債務」をご参照ください。

基礎控除額について

そもそも基礎控除額とは

そもそも基礎控除とはなんでしょう？

相続税は相続した財産が一定額を超えた場合に初めて発生します。

基礎控除額はその一定額のことを言います。 

 基礎控除額の計算方法

基礎控除額は以下の計算式にて計算することができます。

「基礎控除額＝3,000万円＋600万円☓法定相続人の数」

例えば、相続人数が2人の場合、基礎控除額は「4,200万円」になります

相続税率について

相続税の課税額に応じて、税率が変わります。

相続税の税率については、詳しく国税庁の「相続税の税率」をご参照ください。

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相続の相談実績は1000件以上と豊富な実績と経験がございます。是非お気軽にご相談ください。

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相続税が発生しそうな方、少しでも相続税を減らしたい方は以下より相続税の節税方法をご確認ください

節税対策でこれだけは押さえておきたい４つのポイント！について詳しくはこちら＞＞

この記事を担当した執筆者

税理士法人テラス 代表税理士 笠浪 真

保有資格	税理士・行政書士
専門分野	相続・事業承継
経歴	税理士法人テラスの代表を勤める。大手会計事務所・法律事務所等での勤務を経て、2011年に税理士法人テラスを開業。医療業界へのサポートのみならず、相続に関しても年間100件近くの相談に対応するベテラン。その他、相続に関する多数のセミナー講師も引き受けている。

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